Dass man mit der Säule 3a Steuern sparen kann, wissen die meisten. Aber dass sich eine 3. Säule gleich doppelt lohnt, ist den wenigsten bewusst. Sie können nicht nur beim Einzahlen Steuern sparen, sondern auch bei der Auszahlung Ihres Guthabens. Wie Sie sich so die nächsten Ferien oder gar ein Familienauto zusammensparen, erklärt unser Experte Marco Palermo.
Eine Säule 3a ist sehr wichtig für Ihre persönliche Altersvorsorge. So können Sie Ihren Lebensstandard nach der Pensionierung halten. Mit einer Säule 3a finanzieren Sie aber nicht nur Ihr Alter, sondern sparen auch ordentlich Steuern.
Die Steuervorteile in der Übersicht:
- Einzahlung: Geld, das Sie in die Säule 3a einzahlen, können Sie von Ihrem steuerbaren Einkommen abziehen. So bezahlen Sie weniger Steuern.
- Auszahlung: Erst, wenn Sie Ihr 3a-Kapital beziehen, wird es besteuert. Allerdings getrennt vom übrigen Einkommen zu einem tieferen Steuersatz. Auch hier können Sie Steuern sparen, wenn Sie Ihr Kapital gestaffelt auszahlen lassen.
1. STEUERN SPAREN BEIM EINZAHLEN IN DIE SÄULE 3A
Alles, was Sie in die Säule 3a einzahlen, können Sie komplett von der Einkommenssteuer abziehen. Je nach Wohnkanton, Einkommen und Höhe des Betrags sparen Sie mit Ihrer Altersvorsorge jährlich bis zu CHF 2'000 Steuern.
Die aktuellen gesetzlichen Maximalbeträge finden Sie hier.
Beispiel: Familie Mustermann
Wie viel Sie als Familie sparen können, zeigen wir Ihnen am Beispiel unserer Familie Mustermann.
Mutter Petra (34), Vater André (35), Kinder Emilia (6) und Tobi (4) leben in einer Mietwohnung in Neuenburg.
Monatliches Haushaltseinkommen:
- Er verdient netto CHF 4'715 mit einem 80%-Pensum. Sie bekommt für 30% netto CHF 1'768.
- Zusammen verdienen sie CHF 6'483 plus CHF 400 Kinderzulagen.
Die wenigsten Familien können jährlich den Maximalbetrag sparen, so auch André und Petra Mustermann. Sie zahlen pro Jahr gemeinsam CHF 2'000 in die Säule 3a ein.
| Einzahlung 3. Säule | Betrag |
|---|---|
| Einzahlung 3. SäuleAndré Mustermann | BetragCHF 1’000 |
| Einzahlung 3. SäulePetra Mustermann | BetragCHF 1’000 |
Die Familie Mustermann in unserem Beispiel ist wohnhaft im Kanton Neuenburg. Sie kann mit obiger Einzahlung in die Säule 3a bereits einiges an Steuern sparen:
- Steuervorteil pro Jahr (Durchschnittlich über ganze Sparperiode): CHF ~ 600
- Steuervorteil in knapp 30 Jahren (steuerbereinigt): CHF ~ 14’000
Wie sieht das in den anderen Kantonen aus?
Die folgende Grafik zeigt, wie viel Steuern Sie pro Jahr sparen können, wenn Sie im jeweiligen Kantonshauptort leben und dort CHF 4'000 (2020) in die 3. Säule einzahlen. Bei einer Maximaleinzahlung erhöhen sich die genannten Ersparnisse um zirka ein Drittel – Ausnahme Altdorf bei Bruttoeinkommen CHF 70'000.
Steuerersparnisse pro Jahr bei CHF 4'000 Einzahlung in die Säule 3a
Quelle: Eigene Berechnung in Anlehnung an den Steuerrechner der Eidgenössischen Steuerverwaltung.
Berechnungsgrundlage: Verheiratet, zwei Einkommen (70%- und 30%-Pensum), 2 Kinder, keine Konfession.
| Kanton/Gemeinde | CHF 50’000* | CHF 70'000* | CHF 90'000* | CHF 120'000* |
|---|---|---|---|---|
| Kanton/GemeindeAG/Aarau | CHF 50'000167 | CHF 70'000394 | CHF 90'000501 | CHF 120'000824 |
| Kanton/GemeindeAI/Appenzell | CHF 50'000191 | CHF 70'000397 | CHF 90'000534 | CHF 120'000676 |
| Kanton/GemeindeAR/Herisau | CHF 50'000305 | CHF 70'000592 | CHF 90'000717 | CHF 120'000887 |
| Kanton/GemeindeBE/Bern | CHF 50'000297 | CHF 70'000672 | CHF 90'000733 | CHF 120'000896 |
| Kanton/GemeindeBL/Liestal | CHF 50'0000 | CHF 70'000891 | CHF 90'000910 | CHF 120'0001'206 |
| Kanton/GemeindeBS/Basel | CHF 50'0000 | CHF 70'0000 | CHF 90'000594 | CHF 120'000998 |
| Kanton/GemeindeFR/Fribourg | CHF 50'00072 | CHF 70'000535 | CHF 90'000629 | CHF 120'000972 |
| Kanton/GemeindeGE/Genève | CHF 50'0000 | CHF 70'0000 | CHF 90'000643 | CHF 120'0001'108 |
| Kanton/GemeindeGL/Glarus | CHF 50'000375 | CHF 70'000517 | CHF 90'000611 | CHF 120'000853 |
| Kanton/GemeindeGR/Chur | CHF 50'0000 | CHF 70'000165 | CHF 90'000593 | CHF 120'000866 |
| Kanton/GemeindeJU/Delémont | CHF 50'000165 | CHF 70'000637 | CHF 90'000790 | CHF 120'000951 |
| Kanton/GemeindeLU/Luzern | CHF 50'0000 | CHF 70'000568 | CHF 90'000609 | CHF 120'000772 |
| Kanton/GemeindeNE/Neuchâtel | CHF 50'00054 | CHF 70'000775 | CHF 90'000943 | CHF 120'0001'141 |
| Kanton/GemeindeNW/Stans | CHF 50'00019 | CHF 70'000413 | CHF 90'000579 | CHF 120'000739 |
| Kanton/GemeindeOW/Sarnen | CHF 50'0000 | CHF 70'000513 | CHF 90'000683 | CHF 120'000763 |
| Kanton/GemeindeSG/St.Gallen | CHF 50'0000 | CHF 70'000614 | CHF 90'000615 | CHF 120'000965 |
| Kanton/GemeindeSH/Schaffhausen | CHF 50'000186 | CHF 70'000426 | CHF 90'000553 | CHF 120'000739 |
| Kanton/GemeindeSO/Solothurn | CHF 50'000365 | CHF 70'000588 | CHF 90'000713 | CHF 120'000959 |
| Kanton/GemeindeSZ/Schwyz | CHF 50'00036 | CHF 70'000330 | CHF 90'000452 | CHF 120'000601 |
| Kanton/GemeindeTG/Frauenfeld | CHF 50'0000 | CHF 70'000476 | CHF 90'000627 | CHF 120'000889 |
| Kanton/GemeindeTI/Bellinzona | CHF 50'0000 | CHF 70'0000 | CHF 90'000302 | CHF 120'000919 |
| Kanton/GemeindeUR/Altdorf | CHF 50'0000 | CHF 70'0001'488 | CHF 90'000547 | CHF 120'000547 |
| Kanton/GemeindeVD/Lausanne | CHF 50'00074 | CHF 70'000465 | CHF 90'000651 | CHF 120'000933 |
| Kanton/GemeindeVS/Sion | CHF 50'00024 | CHF 70'000185 | CHF 90'000463 | CHF 120'000731 |
| Kanton/GemeindeZG/Zug | CHF 50'0000 | CHF 70'0000 | CHF 90'000105 | CHF 120'000215 |
| Kanton/GemeindeZH/Zürich | CHF 50'0000 | CHF 70'000282 | CHF 90'000429 | CHF 120'000743 |
*Steuerbares Einkommen pro Jahr in CHF
2. STEUERN SPAREN BEIM AUSZAHLEN DER SÄULE 3A
Vorteil 1: Besteuerung zum reduziertem Steuersatz
Wenn Sie Ihr Guthaben aus der Säule 3a auszahlen lassen, müssen Sie es versteuern. Der Steuersatz variiert von Kanton zu Kanton, wird aber in allen Kanton separiert vom üblichen Einkommen wie Lohn, Rente, Erträge aus Anlagen etc. besteuert. Das ist auch bei der direkten Bundessteuer so. Die Auszahlung wird zu einem Fünftel des Einkommenssatzes besteuert.
Vorteil 2: Sparen durch gestaffelte Auszahlung
Sie können sich Ihr 3a-Guthaben frühestens fünf Jahre vor dem regulären AHV-Alter auszahlen lassen. Frauen mit 59, Männer mit 60 Jahren. Wenn Sie über das Pensionsalter hinaus arbeiten, dürfen Sie noch während maximal fünf Jahren nach dem ordentlichen Pensionsalter in die Säule 3a einzahlen. Das heisst, Frauen bis maximal 69 und Männer bis maximal 70 Jahre.
Eine Säule 3a können Sie immer nur als Ganzes auflösen. Deshalb sollten Sie von Anfang an mehrere Säule-3a-Lösungen denken, die sie gestaffelt über die Jahre hinweg auszahlen lassen, damit die Steuerprogression (überproportionale Steuerbelastung pro zusätzlich zu versteuernden Franken aus der Vorsorge 3a) gebrochen werden kann.
Denken Sie bei Ihrer Planung auch an die Auszahlung weiterer Guthaben:
- Altersvorsorge Ihres Ehepartners (PK / 3a)
- Eigener Kapitalbezug aus der Pensionskasse (PK)
- Geld auf einem Freizügigkeitskonto
Wieso ist das so wichtig?
Ein Beispiel aus dem Kanton Aargau
In der Pensionskasse sind CHF 480‘000 und in der Säule 3a CHF 120‘000.
Wenn Sie die Pensionskasse versteuern, kostet Sie das rund CHF 36‘000. Wenn Sie die Auszahlung der 3. Säule auf das nachfolgende Jahr legen, versteuern Sie dafür ca. CHF 4‘700. Würden Sie sich beides im selben Jahr auszahlen lassen, würden Sie rund CHF 6‘000 mehr Steuern zahlen.
Wie sieht es in anderen Kantonen aus?
Auch hier rechnen wir mit einem Altersguthaben von insgesamt CHF 600‘000:
Pensionskasse CHF 480‘000 und 3. Säule CHF 120‘000.
Berechnungsgrundlage: Nach Tarif verheiratet und ohne Kirchensteuer. Gerundet auf CHF 100.
| Ort (Kanton) | Pensionskasse CHF 480‘000 | Säule 3a CHF 120‘000 | Steuerbelastung gestaffelt in CHF | Steuerbelastung nicht gestaffelt in CHF |
|---|---|---|---|---|
| Ort (Kanton)Aarau (AG) | Pensionskasse CHF 480‘00036'000 | Säule 3a CHF 120‘0004'700 | Steuerbelastung gestaffelt in CHF40'700 | Steuerbelastung nicht gestaffelt in CHF46'700 |
| Ort (Kanton)Altdorf (UR) | Pensionskasse CHF 480‘00027'800 | Säule 3a CHF 120‘0005'100 | Steuerbelastung gestaffelt in CHF32'900 | Steuerbelastung nicht gestaffelt in CHF35'400 |
| Ort (Kanton)Appenzell (AI) | Pensionskasse CHF 480‘00026'400 | Säule 3a CHF 120‘0003'900 | Steuerbelastung gestaffelt in CHF30'300 | Steuerbelastung nicht gestaffelt in CHF33'700 |
| Ort (Kanton)Basel (BS) | Pensionskasse CHF 480‘00044'900 | Säule 3a CHF 120‘0007'000 | Steuerbelastung gestaffelt in CHF51'900 | Steuerbelastung nicht gestaffelt in CHF57'700 |
| Ort (Kanton)Bellinzona (TI) | Pensionskasse CHF 480‘00028'500 | Säule 3a CHF 120‘0005'300 | Steuerbelastung gestaffelt in CHF33'800 | Steuerbelastung nicht gestaffelt in CHF36'300 |
| Ort (Kanton)Bern (BE) | Pensionskasse CHF 480‘00036'700 | Säule 3a CHF 120‘0005'200 | Steuerbelastung gestaffelt in CHF41'900 | Steuerbelastung nicht gestaffelt in CHF49'100 |
| Ort (Kanton)Chur (GR) | Pensionskasse CHF 480‘00023'500 | Säule 3a CHF 120‘0004'100 | Steuerbelastung gestaffelt in CHF27'600 | Steuerbelastung nicht gestaffelt in CHF30'000 |
| Ort (Kanton)Delémont (JU) | Pensionskasse CHF 480‘00037'900 | Säule 3a CHF 120‘0006'500 | Steuerbelastung gestaffelt in CHF44'400 | Steuerbelastung nicht gestaffelt in CHF48'400 |
| Ort (Kanton)Frauenfeld (TG) | Pensionskasse CHF 480‘00035'000 | Säule 3a CHF 120‘0006'900 | Steuerbelastung gestaffelt in CHF41'900 | Steuerbelastung nicht gestaffelt in CHF44'500 |
| Ort (Kanton)Fribourg (FR) | Pensionskasse CHF 480‘00053'600 | Säule 3a CHF 120‘0006'800 | Steuerbelastung gestaffelt in CHF60'400 | Steuerbelastung nicht gestaffelt in CHF69'800 |
| Ort (Kanton)Genève (GE) | Pensionskasse CHF 480‘00034'200 | Säule 3a CHF 120‘0004'500 | Steuerbelastung gestaffelt in CHF38'700 | Steuerbelastung nicht gestaffelt in CHF44'700 |
| Ort (Kanton)Glarus (GL) | Pensionskasse CHF 480‘00032'400 | Säule 3a CHF 120‘0006'300 | Steuerbelastung gestaffelt in CHF38'700 | Steuerbelastung nicht gestaffelt in CHF41'200 |
| Ort (Kanton)Herisau (AR) | Pensionskasse CHF 480‘00037'500 | Säule 3a CHF 120‘0007'200 | Steuerbelastung gestaffelt in CHF44'700 | Steuerbelastung nicht gestaffelt in CHF49'400 |
| Ort (Kanton)Lausanne (VD) | Pensionskasse CHF 480‘00054'300 | Säule 3a CHF 120‘0007'800 | Steuerbelastung gestaffelt in CHF62'100 | Steuerbelastung nicht gestaffelt in CHF71'900 |
| Ort (Kanton)Liestal (BL) | Pensionskasse CHF 480‘00030'900 | Säule 3a CHF 120‘0004'600 | Steuerbelastung gestaffelt in CHF35'500 | Steuerbelastung nicht gestaffelt in CHF45'900 |
| Ort (Kanton)Luzern (LU) | Pensionskasse CHF 480‘00038'700 | Säule 3a CHF 120‘0005'700 | Steuerbelastung gestaffelt in CHF44'400 | Steuerbelastung nicht gestaffelt in CHF49'900 |
Generali Tipp
Ab etwa CHF 60'000 bis 80'000 rentiert es sich im Bereich der Vorsorge 3a, eine neue Lösung anzulegen, da ab dieser Betragshöhe die Steuerprogression einsetzt. Zugleich sollte vermieden werden, dass Auszahlungen aus der 2. und 3. Säulen in dasselbe Jahr fallen. So sind weitere Steuerersparnisse möglich, wie die folgende Grafik und das Beispiel oben zeigen.
So könnte ein möglicher Auszahlungsplan aussehen:
UNSER FAZIT
Mit der Säule 3a kann man auf einfache Weise Steuern sparen. Man muss nur wenige Tipps und Tricks kennen und beachten. Über einen Zeitraum von 30 Jahren gerechnet, sparen Sie mit der optimalen Vorsorge- und Sparlösung eine Summe, mit der Sie Familienferien oder sogar ein Auto finanzieren können.
«Jedes Jahr, in dem Sie keine Säule 3a besitzen und damit keine Steuern sparen, ist ein verlorenes Jahr. Rückwirkende Einzahlungen sind nicht möglich. Unsere Fachleute finden für Sie die optimale Vorsorgeplanung, mit der Sie merklich Steuern sparen werden.»
Marco Palermo, Agenturleiter Generali Bern.
Seit 2009 als staatlich geprüfter Finanzplaner tätig.
