La plupart des gens savent qu’il est possible d’économiser des impôts avec le pilier 3a. Mais rares sont ceux qui savent qu’un troisième pilier vaut doublement la peine. Vous pouvez économiser des impôts non seulement lorsque vous versez de l’argent, mais également quand vous retirez vos avoirs. Notre expert Marco Palermo explique comment vous pouvez faire des économies pour financer vos prochaines vacances, voire une voiture familiale.
Un pilier 3a est très important pour votre prévoyance vieillesse. Ainsi, vous pouvez maintenir votre niveau de vie même à la retraite. Avec un pilier 3a, vous financez non seulement votre retraite, mais vous économisez également beaucoup d’impôts.
Aperçu des avantages fiscaux :
- Versement : vous pouvez déduire de votre revenu imposable l’argent que vous versez dans le pilier 3a. Ainsi, vous payez moins d’impôts.
- Retrait : le capital du pilier 3a est uniquement imposé lorsque vous le retirez. Cependant, cette imposition a lieu séparément du reste du revenu et à un taux réduit. Ici aussi, vous pouvez économiser des impôts si votre capital est retiré de manière échelonnée.
1. ÉCONOMISER DES IMPÔTS EN VERSANT DE L’ARGENT DANS LE PILIER 3A
Vous pouvez déduire de l’impôt sur le revenu tout l’argent que vous versez dans le pilier 3a. En fonction du canton de domicile, du revenu et du montant, vous pouvez économiser jusqu’à 2000 francs d’impôts par an avec votre prévoyance vieillesse.
Vous trouverez ici les montants maximaux légaux actuels.
Exemple : Famille Modèle
Nous vous montrons avec notre famille Modèle combien vous pouvez économiser en tant que famille.
La mère Patricia (34 ans), le père André (35 ans), les enfants Émilie (6 ans) et Tobi (4 ans) vivent dans un appartement locatif à Neuchâtel.
Revenu mensuel du ménage:
- André travaille à 80% et gagne 4715 francs nets. Patricia travaille à 30% et gagne 1768 francs nets.
- Ensemble, ils gagnent 6483 francs plus 400 francs d’allocations familiales.
Très peu de familles peuvent épargner le montant maximal chaque année, André et Patricia Modèle n’y arrivent pas non plus. Ils versent donc ensemble tous les ans 2000 francs dans le pilier 3a.
| Versement dans le 3e pilier | Montant |
|---|---|
| Versement dans le 3e pilierAndré Modèle | MontantCHF 1000.- |
| Versement dans le 3e pilierPatricia Modèle | MontantCHF 1000.- |
Dans notre exemple, la famille Modèle vit dans le canton de Neuchâtel. Avec le versement ci-dessus dans le pilier 3a, elle peut déjà économiser un peu d’impôts :
- avantage fiscal par année (moyenne sur toute la période d’épargne) : CHF ~ 600.-
- avantage fiscal dans environ 30 ans (net d’impôts) : CHF ~ 14 000.-
Quelle est la situation dans les autres cantons ?
Le graphique suivant montre combien d’impôts vous pouvez économiser par an si vous habitez dans la capitale cantonale respective et si vous versez 4000 francs (2020) dans le 3e pilier. Les économies citées augmentent d’environ un tiers avec le versement maximal, à l’exception d’Altdorf pour un revenu brut de 70 000 francs.
Économies d’impôts par an avec un versement de 4000 francs dans le pilier 3a
Source : calcul individuel en adéquation avec le simulateur fiscal de l’Administration fédérale des contributions.
Base de calcul : marié, deux revenus (taux d’occupation de 70% et 30%), 2 enfants, sans confession.
| Canton/Commune | CHF 50 000.-* | CHF 70 000.-* | CHF 90 000.-* | CHF 120 000.-* |
|---|---|---|---|---|
| Canton/CommuneAG/Aarau | CHF 50'000167 | CHF 70'000394 | CHF 90'000501 | CHF 120'000824 |
| Canton/CommuneAI/Appenzell | CHF 50'000191 | CHF 70'000397 | CHF 90'000534 | CHF 120'000676 |
| Canton/CommuneAR/Herisau | CHF 50'000305 | CHF 70'000592 | CHF 90'000717 | CHF 120'000887 |
| Canton/CommuneBE/Bern | CHF 50'000297 | CHF 70'000672 | CHF 90'000733 | CHF 120'000896 |
| Canton/CommuneBL/Liestal | CHF 50'0000 | CHF 70'000891 | CHF 90'000910 | CHF 120'0001'206 |
| Canton/CommuneBS/Basel | CHF 50'0000 | CHF 70'0000 | CHF 90'000594 | CHF 120'000998 |
| Canton/CommuneFR/Fribourg | CHF 50'00072 | CHF 70'000535 | CHF 90'000629 | CHF 120'000972 |
| Canton/CommuneGE/Genève | CHF 50'0000 | CHF 70'0000 | CHF 90'000643 | CHF 120'0001'108 |
| Canton/CommuneGL/Glarus | CHF 50'000375 | CHF 70'000517 | CHF 90'000611 | CHF 120'000853 |
| Canton/CommuneGR/Chur | CHF 50'0000 | CHF 70'000165 | CHF 90'000593 | CHF 120'000866 |
| Canton/CommuneJU/Delémont | CHF 50'000165 | CHF 70'000637 | CHF 90'000790 | CHF 120'000951 |
| Canton/CommuneLU/Luzern | CHF 50'0000 | CHF 70'000568 | CHF 90'000609 | CHF 120'000772 |
| Canton/CommuneNE/Neuchâtel | CHF 50'00054 | CHF 70'000775 | CHF 90'000943 | CHF 120'0001'141 |
| Canton/CommuneNW/Stans | CHF 50'00019 | CHF 70'000413 | CHF 90'000579 | CHF 120'000739 |
| Canton/CommuneOW/Sarnen | CHF 50'0000 | CHF 70'000513 | CHF 90'000683 | CHF 120'000763 |
| Canton/CommuneSG/St.Gallen | CHF 50'0000 | CHF 70'000614 | CHF 90'000615 | CHF 120'000965 |
| Canton/CommuneSH/Schaffhausen | CHF 50'000186 | CHF 70'000426 | CHF 90'000553 | CHF 120'000739 |
| Canton/CommuneSO/Solothurn | CHF 50'000365 | CHF 70'000588 | CHF 90'000713 | CHF 120'000959 |
| Canton/CommuneSZ/Schwyz | CHF 50'00036 | CHF 70'000330 | CHF 90'000452 | CHF 120'000601 |
| Canton/CommuneTG/Frauenfeld | CHF 50'0000 | CHF 70'000476 | CHF 90'000627 | CHF 120'000889 |
| Canton/CommuneTI/Bellinzona | CHF 50'0000 | CHF 70'0000 | CHF 90'000302 | CHF 120'000919 |
| Canton/CommuneUR/Altdorf | CHF 50'0000 | CHF 70'0001'488 | CHF 90'000547 | CHF 120'000547 |
| Canton/CommuneVD/Lausanne | CHF 50'00074 | CHF 70'000465 | CHF 90'000651 | CHF 120'000933 |
| Canton/CommuneVS/Sion | CHF 50'00024 | CHF 70'000185 | CHF 90'000463 | CHF 120'000731 |
| Canton/CommuneZG/Zug | CHF 50'0000 | CHF 70'0000 | CHF 90'000105 | CHF 120'000215 |
| Canton/CommuneZH/Zürich | CHF 50'0000 | CHF 70'000282 | CHF 90'000429 | CHF 120'000743 |
*Revenu imposable par an en CHF
2. ÉCONOMISER DES IMPÔTS EN RETIRANT L’ARGENT DU PILIER 3A
Avantage 1 : imposition au taux réduit
Si vous retirez vos avoirs du pilier 3a, vous devez les déclarer aux impôts. Le taux d’imposition varie d’un canton à l’autre, mais les avoirs sont imposés dans tous les cantons séparément des revenus habituels tels que le salaire, la rente, les revenus des placements, etc. Cela est également le cas pour l’impôt fédéral direct. Le versement est imposé à un cinquième du taux de l’impôt sur le revenu.
Avantage 2 : économiser avec des retraits échelonnés
Vous pouvez vous faire verser vos avoirs 3a au plus tôt cinq ans avant l’âge ordinaire de la retraite AVS. Les femmes à 59 ans, les hommes à 60 ans. Si vous travaillez au-delà de l’âge de la retraite, vous pouvez continuer à cotiser dans le pilier 3a pendant un maximum de cinq ans après l’âge ordinaire de la retraite. C’est-à-dire, les femmes jusqu’à 69 ans et les hommes jusqu’à 70 ans.
Vous pouvez dissoudre un pilier 3a uniquement dans son ensemble. C’est pourquoi vous devriez envisager dès le début plusieurs solutions de pilier 3a que vous pourrez vous faire verser de manière échelonnée au fil des années, afin de rompre la progression fiscale (charge fiscale disproportionnée par franc supplémentaire imposable de la prévoyance 3a).
Pensez également au versement d’autres avoirs lors de votre planification :
- Prévoyance vieillesse de votre conjoint(e) (CP / 3a)
- Propre retrait en capital de la caisse de pensions (CP)
- Argent sur un compte de libre passage
Pourquoi est-ce si important ?
Un exemple du canton d’Argovie :
Il y a 480 000 francs dans la caisse de pensions et 120 000 francs dans le pilier 3a.
Si vous déclarez le capital sorti de la caisse de pensions, vous devrez payer environ 36 000 francs d’impôts. Si vous reportez le versement du troisième pilier à l’année suivante, vous devrez payer des impôts à hauteur de 4700 francs environ. Si vous souhaitez retirer les deux montants au cours de la même année, vous payeriez environ 6000 francs d’impôts en plus.
Quelle est la situation dans les autres cantons ?
Dans ce cas aussi, nous calculons avec un avoir de vieillesse de 600 000 francs au total :
480 000 francs dans la caisse de pensions et 120 000 francs dans le troisième pilier.
Base de calcul : marié selon le tarif et sans impôt ecclésiastique. Arrondi à CHF 100.-.
| Localité (canton) | Caisse de pensions CHF 480 000.- |
Pilier 3a CHF 120 000.- |
Charge fiscale échelonnée en CHF |
Charge fiscale non échelonnée en CHF |
|---|---|---|---|---|
| Localité (canton)Aarau (AG) | Caisse de pensions CHF 480 000.-36 000 |
Pilier 3a CHF 120 000.-4700 | Charge fiscale échelonnée en CHF40 700 | Charge fiscale non échelonnée en CHF46 700 |
| Localité (canton)Altdorf (UR) | Caisse de pensions CHF 480 000.-27 800 | Pilier 3a CHF 120 000.-5100 | Charge fiscale échelonnée en CHF32 900 | Charge fiscale non échelonnée en CHF35 400 |
| Localité (canton)Appenzell (AI) | Caisse de pensions CHF 480 000.-26 400 | Pilier 3a CHF 120 000.-3900 | Charge fiscale échelonnée en CHF30 300 | Charge fiscale non échelonnée en CHF33 700 |
| Localité (canton)Bâle (BS) | Caisse de pensions CHF 480 000.-44 900 | Pilier 3a CHF 120 000.-7000 | Charge fiscale échelonnée en CHF51 900 | Charge fiscale non échelonnée en CHF57 700 |
| Localité (canton)Bellinzona (TI) | Caisse de pensions CHF 480 000.-28 500 | Pilier 3a CHF 120 000.-5300 | Charge fiscale échelonnée en CHF33 800 | Charge fiscale non échelonnée en CHF36 300 |
| Localité (canton)Berne (BE) | Caisse de pensions CHF 480 000.-36 700 | Pilier 3a CHF 120 000.-5200 | Charge fiscale échelonnée en CHF41 900 | Charge fiscale non échelonnée en CHF49 100 |
| Localité (canton)Coire (GR) | Caisse de pensions CHF 480 000.-23 500 | Pilier 3a CHF 120 000.-4100 | Charge fiscale échelonnée en CHF27 600 | Charge fiscale non échelonnée en CHF30 000 |
| Localité (canton)Delémont (JU) | Caisse de pensions CHF 480 000.-37 900 | Pilier 3a CHF 120 000.-6500 | Charge fiscale échelonnée en CHF44 400 | Charge fiscale non échelonnée en CHF48 400 |
| Localité (canton)Frauenfeld (TG) | Caisse de pensions CHF 480 000.-35 000 | Pilier 3a CHF 120 000.-6900 | Charge fiscale échelonnée en CHF41 900 | Charge fiscale non échelonnée en CHF44 500 |
| Localité (canton)Fribourg (FR) | Caisse de pensions CHF 480 000.-53 600 | Pilier 3a CHF 120 000.-6800 | Charge fiscale échelonnée en CHF60 400 | Charge fiscale non échelonnée en CHF69 800 |
| Localité (canton)Genève (GE) | Caisse de pensions CHF 480 000.-34 200 | Pilier 3a CHF 120 000.-4500 | Charge fiscale échelonnée en CHF38 700 | Charge fiscale non échelonnée en CHF44 700 |
| Localité (canton)Glaris (GL) | Caisse de pensions CHF 480 000.-32 400 | Pilier 3a CHF 120 000.-6300 | Charge fiscale échelonnée en CHF38 700 | Charge fiscale non échelonnée en CHF41 200 |
| Localité (canton)Herisau (AR) | Caisse de pensions CHF 480 000.-37 500 | Pilier 3a CHF 120 000.-7200 | Charge fiscale échelonnée en CHF44 700 | Charge fiscale non échelonnée en CHF49 400 |
| Localité (canton)Lausanne (VD) | Caisse de pensions CHF 480 000.-54 300 | Pilier 3a CHF 120 000.-7800 | Charge fiscale échelonnée en CHF62 100 | Charge fiscale non échelonnée en CHF71 900 |
| Localité (canton)Liestal (BL) | Caisse de pensions CHF 480 000.-30 900 | Pilier 3a CHF 120 000.-4600 | Charge fiscale échelonnée en CHF35 500 | Charge fiscale non échelonnée en CHF45 900 |
| Localité (canton)Lucerne (LU) | Caisse de pensions CHF 480 000.-38 700 | Pilier 3a CHF 120 000.-5700 | Charge fiscale échelonnée en CHF44 400 | Charge fiscale non échelonnée en CHF49 900 |
Conseil de Generali
À partir de 60 000 à 80 000 francs environ, il est avantageux d’investir dans une nouvelle solution dans le domaine du pilier 3a, car la progression fiscale commence à partir de ce montant. Dans le même temps, il faut éviter de retirer l’argent des 2e et 3e piliers au cours de la même année. Il est ainsi possible de faire des économies d’impôts supplémentaires, comme le montrent le graphique et l’exemple ci-dessus.
Plan de versement possible :
NOTRE RÉSUMÉ
Le pilier 3a permet de réaliser simplement des économies d’impôts. Il suffit de connaître quelques trucs et astuces. Calculé sur une période de 30 ans, vous économisez, grâce à la solution optimale de prévoyance et d’épargne, une somme que vous pouvez utiliser pour financer des vacances en famille, voire une voiture.
« Chaque année sans pilier 3a et par conséquent sans économies d’impôts, est une année perdue. Des versements rétroactifs ne sont pas possibles. Nos spécialistes trouveront pour vous la solution de prévoyance optimale qui vous permettra de réaliser d’importantes économies d’impôts. »
Marco Palermo, Responsable d’agence Generali Berne.
Actif depuis 2009 comme conseiller financier agréé par l’État.
